Previdência compensável: saiba o que é e se vale a pena

A previdência privada complementar pode ser um ótimo investimento para quem tem objetivos de longo prazo, como a aposentadoria.

Por isso, para conseguir realizar a melhor escolha é necessário entender a diferença entre previdência compensável e definitiva. Veja algumas informações neste artigo!

Planos de previdência privada

Antes de entender o que é previdência compensável, é importante saber que existem duas categorias de previdência privada complementar: a PGBL e a VGBL.

A escolha dessa categoria vai influenciar diretamente na forma em que o imposto será cobrado no seu investimento. Entenda as diferenças:

VGBL

Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) é a categoria mais comum de previdência privada. Nesse caso, o imposto incide sobre os rendimentos do investimento.

Por exemplo, se o participante investe R$ 1000 e tem um rendimento de R$ 100, terá R$ 1100 no total. Na hora do resgate, pagará imposto em cima dos R$ 100 que ganhou como rendimento.

PGBL

No Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL), por outro lado, o imposto é cobrado sobre o valor total investido, em vez de apenas sobre o rendimento como ocorre no VGBL.

Ou seja, utilizando os mesmos valores de exemplo, na hora do resgate o participante pagará imposto em cima dos R$ 1100, diferentemente do VGBL onde pagaria imposto apenas sobre os R$ 100.

Entretanto, o PGBL permite que seja abatido até 12% da renda bruta tributável do participante na hora de declarar o imposto de renda anual para quem entrega a declaração completa do IR.

Na prática, é como se o participante adiasse o imposto anual investindo no PGBL, e pagará esse imposto apenas no momento de resgatar a previdência.

Tipos de tributação possíveis

Agora que você já sabe como o imposto pode incidir sobre uma previdência privada PGBL ou VGBL, o próximo passo é saber quanto de imposto pode ser cobrado.

Para isso, existem duas formas de tributação. A tributação regressiva definitiva, também conhecida como previdência definitiva, e a tributação progressiva compensável, também conhecida como previdência compensável. Vamos entender a diferença entre elas:

Tributação regressiva definitiva

A tributação regressiva definitiva considera o tempo que o dinheiro ficará investido. Assim, quanto maior for o prazo de acumulação, menor será o imposto pago em cima daquele valor.

Tributação progressiva compensável

Já na tributação progressiva compensável, também conhecida como previdência compensável, o imposto incide de acordo com a tabela progressiva do imposto de renda.

Isso significa que, quanto maior o rendimento (no caso de VGBL) ou quanto maior o valor total (no caso de PGBL), maior será a alíquota de imposto a ser paga.

Esta é a tabela válida para o ano de 2020:

Qual tributação escolher?

Para decidir entre a previdência compensável ou definitiva é importante considerar os seus objetivos. Tempo de contribuição, capacidade de acumulação e o momento em que fará o resgate são fatores essenciais dessa escolha.

Alguns investidores optam pela previdência compensável, por exemplo, porque pretendem resgatar o plano em um espaço curto de tempo. Assim, conseguiriam pagar no máximo 27,5% de imposto, enquanto na regressiva definitiva pagariam de 35% a 30% no mesmo prazo.

Também existem investidores que acreditam que não vão acumular um valor elevado de renda para a aposentadoria, e escolhem a previdência compensável com o objetivo de pagar até 7,5% de imposto.

Esses são apenas alguns exemplos de tomada de decisão neste momento. É importante considerar também qual será o tipo de previdência: PGBL ou VGBL, visto que isso altera significativamente a quantidade de dinheiro que será retido.

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