Tabela definitiva da previdência: o que é e como afeta seus investimentos?

A previdência privada ainda gera muitas dúvidas para os brasileiros.

Com o assunto ganhando cada vez mais notoriedade no dia a dia, é importante aprender sobre o que se trata e quais são os tipos disponíveis para fazer a melhor escolha.

Um dos itens mais importantes é entender a tabela definitiva da previdência e sua diferença em relação à tabela regressiva compensável.

Assim, é possível evitar o pagamento de impostos desnecessários e adequar o investimento aos seus objetivos.

O que é a previdência privada?

A previdência privada é um investimento voltado para o acúmulo financeiro de longo prazo, principalmente para a aposentadoria.

Por ter foco no longo prazo, a previdência privada possui alguns benefícios fiscais que podem diminuir a porcentagem de imposto pago no momento do resgate, quando comparada com outros tipos de investimentos.

Tipos de previdência privada

Antes de entender o que é a tabela definitiva da previdência, é importante conhecer os dois tipos de previdência que existem: VGBL e PGBL.

Afinal, cada tipo de previdência influencia diretamente no imposto que será pago no momento do resgate.

PGBL

O Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) é o tipo de previdência mais indicado para quem entrega a declaração completa do IR.

Isso porque é permitido abater até 12% da renda bruta tributável na hora de declarar o IR anual, em relação ao dinheiro investido nesse tipo de plano.

Entretanto, esse abatimento não é uma isenção, e sim uma forma de adiar para o momento do resgate o imposto que deveria ser pago.

Isso porque na hora de resgatar o investimento o imposto será tributado sobre o valor total investido, e não apenas sobre os rendimentos.

VGBL

Já no Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), o imposto será cobrado apenas sobre os rendimentos, e não sobre o investimento total, como acontece no PGBL.

Porém, não é possível abater o VGBL na declaração anual do imposto de renda. Por isso, ele é mais indicado para quem entrega a declaração simplificada, ou para quem pretende contribuir além dos 12% de renda tributável do PGBL.

Tipos de tributação

Além de escolher entre previdência privada PGBL ou VGBL, também é necessário decidir qual será a forma de tributação que será cobrada em cima do seu investimento.

Hoje existem duas maneiras de tributação: a tabela definitiva da previdência e a tabela compensável da previdência.

Tabela compensável da previdência

Na tabela progressiva compensável, também conhecida como tabela compensável, o imposto será cobrado em cima da tabela progressiva do imposto de renda no momento do resgate.

Ou seja, quanto maior for o valor total na hora do resgate (no caso do PGBL), ou quanto maior for o rendimento (no caso do VGBL), maior será o imposto que precisará ser pago.

Estes são os valores para o ano de 2020:

Tabela definitiva da previdência

Já na tabela regressiva definitiva, também conhecida como tabela definitiva da previdência, o imposto será cobrado de acordo com o tempo que o dinheiro ficou investido.

Isso significa que, quanto mais tempo o dinheiro ficar investido, menor será o imposto pago no momento do resgate.

Esta é a tabela válida para o ano de 2020:

Quando a tabela definitiva da previdência vale a pena?

Para decidir entre a tabela definitiva da previdência e a tabela compensável, é preciso considerar o tempo que pretende deixar o dinheiro investido e quanto pretende resgatar no futuro.

Afinal, investir o dinheiro em um plano com a tabela definitiva da previdência e resgatá-lo em menos de oito anos significa pagar altas taxas de imposto, de 20% a 35%. Nesse caso, escolher a outra tabela de tributação, ou até mesmo outro investimento, pode ser mais indicado.

Além disso, caso o investidor pretenda receber valores acima de R$ 2.826,66 na aposentadoria, a tabela definitiva da previdência também se torna mais interessante, visto que pode chegar a apenas 10% de imposto, contrastando com impostos de 15% a 27,5% da tabela compensável.

Entretanto, cada caso é um caso, e o investidor precisa considerar o seu plano de investimentos para a aposentadoria individualmente antes de tomar uma decisão sobre qual é a melhor tabela de tributação.

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