Tabela regressiva da previdência: o que é e como funciona
Será que a tabela regressiva da previdência é a opção mais vantajosa para garantir sua aposentadoria?
Estamos falando de um dos regimes tributários possíveis no seu plano de previdência privada, ao lado da chamada tabela progressiva.
A grande vantagem do modelo regressivo é que alíquotas vão diminuindo conforme o tempo de permanência no plano, permitindo que você pague menos impostos no final.
Para saber se é a melhor escolha, acompanhe nosso guia rápido sobre a tabela regressiva da previdência e veja se vale a pena para os seus objetivos. Siga a leitura e planeje seu futuro do jeito certo.
O que é a tabela regressiva da previdência privada
A tabela regressiva da previdência privada é um modelo de tributação que define a alíquota do Imposto de Renda cobrada sobre o investimento.
No caso, essa tabela é chamada de “regressiva” porque as alíquotas diminuem conforme o tempo de permanência na aplicação, da seguinte forma:
| Prazo de acumulação | Alíquota retida na fonte |
| Até 2 anos | 35% |
| Acima de 2 anos e até 4 anos | 30% |
| Acima de 4 anos e até 6 anos | 25% |
| Acima de 6 anos e até 8 anos | 20% |
| Acima de 8 anos e até 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Lembrando que o IR é descontado somente no momento do resgate parcial ou total do valor acumulado no fundo. Ou seja: quanto mais tempo o dinheiro permanecer aplicado, menor será a parcela do leão.
Outra regra é que, pela tributação regressiva, não é possível compensar os valores na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, pois o dinheiro é recolhido diretamente na fonte.
Em todos os planos de previdência privada do mercado, você pode escolher entre o regime de tributação progressivo e regressivo, de acordo com seu perfil e objetivos.
Esse é um diferencial importante em relação a outros investimentos, assim como a ausência dos temidos “come-cotas”: uma forma de tributação em que o IR é cobrado na forma de cotas a cada seis meses, mesmo que você não faça nenhum resgate.
Vamos ver quais são as diferenças entre os dois regimes e as vantagens da tabela regressiva da previdência.
Diferenças entre a tabela regressiva e a progressiva na previdência
A principal diferença entre a tabela regressiva e a progressiva na previdência é a dinâmica das alíquotas.
Enquanto o regime regressivo reduz as porcentagens cobradas com o passar do tempo, o regime progressivo aumenta as alíquotas de acordo com valor resgatado.
Esta é a tabela progressiva de incidência mensal de 2020 (a mesma usada para os salários):
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir do IRPF |
| Até R$ 1.903,98 | Isento | – |
| De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 142,80 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 636,13 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 869,36 |
Nos planos de previdência privada, há uma cobrança fixa de 15% no momento do saque, e posterior ajuste na declaração de IR no ano seguinte de acordo com a tabela.
Tanto a tabela regressiva quanto a progressiva valem para os planos PGBL e VGBL, mas a troca de regime só é possível para quem escolha tabela progressiva — não há como migrar do regressivo para o progressivo.
Para quem é indicada a tabela regressiva da previdência
Antes de optar pela tabela regressiva da previdência, é importante avaliar se o regime é vantajoso para os seus objetivos.
Em resumo, esse regime de tributação é indicado para pessoas que pretendem investir em longo prazo e não têm planos de resgatar seu dinheiro nos próximos anos. Afinal, considerando que as alíquotas diminuem com o passar do tempo, a tabela é ideal para quem planeja usufruir do dinheiro no futuro e pagar menos impostos por isso.
É o caso das pessoas que utilizam a previdência privada para garantir sua aposentadoria, contratando as modalidades de renda vitalícia com um valor substancial.
Mas, para que a tabela regressiva da previdência valha a pena, é importante que você tenha certeza de que não vai precisar desse capital nos próximos dez anos, para atingir a menor alíquota possível (10%). Se precisar fazer resgates menores ou quiser receber os recursos em um prazo mais curto, é melhor optar pela tabela progressiva.
Outro caso em que a tabela progressiva é mais vantajosa é quando você pretende receber uma renda vitalícia menor, que se enquadre na faixa isenta ou de 7,5% (até R$ 2.826,65 mensais). Do contrário, se você pode esperar e quer uma renda mais generosa, a tabela regressiva da previdência é o melhor negócio.
Se ainda tiver dúvidas, a Onze ajuda você a escolher o regime tributário mais vantajoso e aumentar seu patrimônio sem pagar taxas abusivas. Aproveite e navegue pelos artigos para saber mais sobre como garantir sua saúde financeira.
